税务律师税法专家网

税务律师

问题：某公司上年度收到一笔财政补贴忘记入账，现在汇算清缴前发现了，请问是计入汇算清缴中还是计入本年第一季度缴纳所得税？两种情况那个合适？分录如何做？解答：税务处理方面：在年度汇缴申报没有结束之前，可以计入上年度，在汇缴期申报，这样比较合适。会计处理方面…...

某公司为建筑施工企业，建筑材料中有的是属于自产材料。那么该公司承包工程使用自产的材料时应当如何纳税？税法专家认为，根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局令第52号，以下简称《实施细则》）第十六条的规定，除本细则第七条规定外，纳税人…...

问题：某公司考虑将开发的一幢写字楼以投资形式与另一家大型电子科技企业集团合作创办一家专营创新科技产品的销售公司。目前写字楼的权属已过户到新公司的名下，不动产所有权已经发生转移，那其公司是否应该按销售不动产缴纳营业税？解答：上述公司以不动产投资入股的形式，是…...

问题：企业员工出差的借款一直都没有归还公司，可以做资产损失税前扣除吗？解答：根据《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）规定：“第二十三条企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项…...

问题：某公司与其他多家单位合买消防车捐赠给消防大队，能否税前扣除？解答：一、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第九条规定：“企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 二、根据《中华…...

问题：已经办理免车购税的车辆，哪种情形应重新申报？解答：依据：《车辆购置税征收管理办法》（国家税务总局令第33号）。免税车辆因转让、改变用途等原因，其免税条件消失的，纳税人应在免税条件消失之日起 60日内到主管税务机关重新申报纳税。免税车辆发生转让，但仍属于免…...

问题：异地登记车辆如何缴纳车船税？解答：根据《国家税务总局关于车船税征管若干问题的公告》（国家税务总局公告2013年第42号）第五条规定，纳税人在购买“交强险”时，由扣缴义务人代收代缴车船税的，凭注明已收税款信息的“交强险”保险单，车辆登记地的主管税务机关不再征…...

问题：由企业承担的员工个人所得税支出，是否可以在企业所得税税前扣除？解答：依据《国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告》（国家税务总局公告2011年第28号），企业为员工负担的个人所得税款，应属于个人工资薪金的一…...

一、国家规定《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定：开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。《关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发[2008]80号）规定：没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前…...

问题：火灾造成的存货损失，进项税额是否要转出？解答：一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）第十条规定：“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：“（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；…...